Calculadora de factura de autónomo
Una factura con IVA y retención tiene tres cifras que confunden: lo que facturas, lo que te ingresan y lo que de verdad es tuyo. Casi nunca coinciden.
Rellena los datos y el desglose aparecerá aquí.
Cuándo se aplica retención
Solo cuando facturas a una empresa, a otro profesional o a una administración, y siempre que tu actividad esté encuadrada como profesional. Si facturas a un particular, no hay retención: el particular no está obligado a practicarla.
Las actividades empresariales en estimación directa tampoco llevan retención, aunque el cliente sea una empresa. La distinción entre actividad profesional y empresarial la marca el epígrafe del IAE en el que te diste de alta.
El 7 % de los nuevos autónomos
Durante el año en que te das de alta y los dos siguientes puedes aplicar el 7 % en lugar del 15 %. Hay que comunicarlo por escrito al cliente. Es solo un anticipo menor: si al final del año has ganado lo suficiente, la diferencia aparecerá en la declaración de la renta.
Qué es tuyo de verdad
De una factura de 1.000 € con 21 % de IVA y 15 % de retención, el cliente te ingresa 1.060 €. Pero:
- 210 € son IVA que devolverás a Hacienda en el modelo 303.
- 150 € ya se los ha quedado el cliente y los ha ingresado a tu nombre.
- Tus honorarios reales son 1.000 €, sobre los que aún pagarás IRPF.
Es decir: te ingresan 1.060 € pero solo 850 € se quedan en tu cuenta a efectos prácticos, y de esos 850 aún habrá que descontar la cuota de autónomo.
Qué debe llevar una factura
- Número correlativo y fecha de emisión
- Tus datos completos con NIF y los del cliente
- Descripción de los servicios prestados
- Base imponible, tipo y cuota de IVA
- Tipo y cuota de retención, si procede
- Total a percibir
Desde la entrada en vigor de la normativa antifraude, los programas de facturación deben cumplir requisitos de trazabilidad. Verifica que el que usas está adaptado.
Preguntas frecuentes
¿Debo poner retención si mi cliente es un particular?
No. La retención solo la practican empresarios, profesionales y administraciones públicas. A un particular se le factura con IVA pero sin retención.
¿Qué pasa si olvido poner la retención?
La obligación de retener es del cliente, así que técnicamente debería practicarla aunque no figure. En la práctica genera un descuadre incómodo: lo habitual es emitir una factura rectificativa.
¿La retención se recupera?
Se descuenta del IRPF que resulte en tu declaración anual. Si has retenido más de lo que te corresponde pagar, Hacienda devuelve la diferencia.
¿Se puede facturar sin ser autónomo?
Emitir una factura suelta es posible dándose de alta en el censo con el modelo 036. La obligación de darse de alta en el RETA depende de si la actividad es habitual, y ese criterio no está cerrado en la ley: hay sentencias en ambos sentidos cuando los ingresos no alcanzan el SMI.
¿Cuánto tiempo hay que guardar las facturas?
Cuatro años a efectos fiscales, que es el plazo de prescripción. Si la factura afecta a bienes de inversión que se amortizan, el plazo se alarga hasta que termine la amortización.